3 belastingtrucs die je duizenden euro’s kunnen opleveren!

Tip 1. Die nieuwe BMW kan gewoon!

Ben je DGA van je BV? Dan weet je dat je jezelf een gebruikelijk loon moet uitkeren. Bij fictie is dat een bedrag van tenminste €44.000. Maar wist je dat in dit bedrag alle zaken waarover loonbelasting is verschuldigd mogen worden meegerekend. Ja, dus ook die nieuwe lease-auto!

Voorbeeld:

Chris heeft een marketingbureau. Chris heeft een goed jaar gedraaid en is het tijd om een nieuwe auto te leasen. Hij gaat niet voor de BMW 1 serie die die eerst in gedachte had, maar voor de snellere 3 serie. De 3 serie heeft een fiscale cataloguswaarde van €60.000. Hij moet jaarlijks 25% van de waarde bij zijn inkomen tellen. Dus Chris heeft nu een salaris van €44.000 gebruikelijk loon + €15.000 bijtelling auto = €59.000. Chris betaalt 52% over een deel van zijn bijtelling! Dat is zonde. Hij had immers de bijtelling ook van zijn salaris af kunnen halen en het verschil als dividend kunnen uitkeren. Dat had €1.800 belastingvoordeel opgeleverd!


  Netto inkomsten
zonder tip:
Netto inkomsten
met tip:
Bruto loon € 59.000 € 44.000
Loonheffingen € 29.982- € 22.182-
Netto loon € 29.018 € 21.818
Extra Winst (dividend) € 0 € 15.000
Vpb + dividendbelasting (40%) € 0 €  6.000-
Netto dividend € 0 € 9.000
     
Totaal inkomen € 29.018 € 30.818



Tip 2. Benut de werkkostenregeling in je voordeel!


Op 1 januari 2015 is de werkkostenregeling ingevoerd. Dit betekent dat je maximaal 1,2% van de totale fiscale loonsom onbelast mag uitgeven aan je personeel. Denk aan een kantoorborrel, kerspakket of fles champagne bij het halen van een mooie mijlpaal.

Deze regeling geldt uiteraard ook voor DGA’s. Je bent namelijk werknemer in je eigen persoonlijke holding. Mocht je de vrije ruimte (1.2% van het totale loon) nog niet hebben benut, doe dit dan voor het einde van het jaar. Bij een DGA salaris van €44.000 gaat dat toch om ruim €500 aan belastingbesparing! Zonde om te laten liggen.

Lees ook: van eenmanszaak naar BV: let op de belastingverandering:3 belasting-veranderingen die je niet mag missen 

Tip 3: Hypotheek uit je holding

Je kan je holding gebruiken als hypotheekverstrekker. Niet alleen is de hypotheekrente aftrekbaar, je kunt nog een aantal trucs uithalen waardoor je duizenden euro’s kan besparen. Als je een hoge hypotheekrente moet betalen aan je BV, dan heb je ook een hoge aftrekpost. Je verlaagt daarmee de 52% schijf van je inkomstenbelasting. De rente die je betaalt aan je eigen BV en weer uitkeert als dividend. Dat is slim geld verdienen!


Voorbeeld
Jaarlijks inkomen DGA € 100.000
Hypotheek behoefte: € 350.000
Rente bij de bank (4.5%)
Rente bij persoonlijke holding  (8%)


*Door de lening achtergesteld te maken ten opzichte van andere crediteuren en door geen recht van hypotheek te vestigen is een hoger rentepercentage gerechtvaardigd.

Hypotheek bij bank Hypotheek in eigen beheer 
Rente (bank 4.5%) / (holding 8%) €15.750- € 28.000-
Hypotheek rente aftrek € 8.190 € 14.560
Bruto rente baten holding € 0 € 28.000
Vpb + dividendbelasting (40%) € 0 €  11.200-
Netto dividend € 0 € 16.800
Totaal kosten / rendement  € 7.560- €3.360

Ben je DGA dan zijn er genoeg mogelijkheden om de belasting te drukken. Dat is wel zo eerlijk voor het risico dat je loopt om die onderneming draaiende te houden!